證監(jiān)會重拳出擊 五糧液主帥面臨市場禁入處罰
雖然上周才高調(diào)聲稱“無辜”,但在證監(jiān)會的三大指控面前,五糧液24日只能以停牌作回應(yīng)。隨著案件迷霧慢慢消退,五糧液的酒王光輝形象因多項重大違規(guī)驟然失色。
五糧液9月9日公告被證監(jiān)會立案調(diào)查兩周后,證監(jiān)會確認(rèn)五糧液“三宗罪”:未按規(guī)定披露重大證券投資行為及較大投資損失、未如實披露重大證券投資損失、披露的主營業(yè)務(wù)收入數(shù)據(jù)存在差錯等三項違法違規(guī)行為。知情人透露,由于目前仍在階段性調(diào)查,假如最后將“數(shù)據(jù)差錯”定性為“虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者有重大遺漏”,五糧液現(xiàn)任上市公司董事長唐橋、五糧液集團董事長王國春不但被處罰金,還有可能面臨“市場禁入”的處罰,這意味著兩位五糧液的核心人物有可能下課。
證監(jiān)會重拳出擊
公開階段性調(diào)查結(jié)果———證監(jiān)會對五糧液案的處理明顯異于平常。證監(jiān)會有關(guān)部門負(fù)責(zé)人23日表示,自7月28日對宜賓五糧液股份有限公司涉嫌違法違規(guī)行為立案稽查至今,已發(fā)現(xiàn)五糧液存在未按規(guī)定披露重大證券投資行為及較大投資損失、未如實披露重大證券投資損失、披露的主營業(yè)務(wù)收入數(shù)據(jù)存在差錯等三項違法違規(guī)行為。但該人士稱,目前該案仍在進(jìn)一步調(diào)查中,證監(jiān)會將盡快查清相關(guān)事實,并依法按程序做出行政處罰。
據(jù)證監(jiān)會指控,五糧液的首宗罪是,未按規(guī)定披露重大證券投資行為及較大投資損失。2001年4月10日,五糧液控股子公司五糧液投資間接向五糧液集團有限公司借款8000萬元,間接開立賬戶進(jìn)行證券投資。后2005年亞洲證券被清理和破產(chǎn),五糧液投資控制的賬戶中形成5500萬元的損失。除此外五糧液投資還于2000年間接投入2000萬元進(jìn)行證券投資,后形成520余萬元的投資損失。后為隱瞞,五糧液投資將此投資事項虛構(gòu)成借款。
證監(jiān)會認(rèn)為,對于其子公司的上述資金借貸及重大證券投資行為,五糧液未披露、也未納入財務(wù)報表進(jìn)行核算;在證券投資資金因證券公司清理和破產(chǎn)被限制、扣劃后,未調(diào)整利潤,導(dǎo)致財務(wù)報表存在虛假記載。
五糧液的第二項違規(guī)是:未如實披露重大證券投資損失。五糧液曾投資1.3億元證券投資,但因為證券公司破產(chǎn),后來只獲得清算后劃歸458.81萬元。五糧液在2006、07、2008年的中報和年報中均將上述資金作為正常的貨幣資金予以反映,并未計提相應(yīng)的減值準(zhǔn)備,涉嫌虛增利潤。
此外,五糧液還存在主營業(yè)務(wù)收入披露存在差錯。2007年度,五糧液控股子公司五糧液供銷有限公司主營業(yè)務(wù)收入為72.5億元,但五糧液在其2007年年報中披露該子公司的主營業(yè)務(wù)收入?yún)s為82.5億元,合并報表后的主營業(yè)務(wù)收入為73.3億元,由此導(dǎo)致年報中披露的主營業(yè)務(wù)收入數(shù)據(jù)與實際數(shù)據(jù)不符,但五糧液未對上述重大差錯予以及時更正公告。
“年報虛假”已成被告
“由于2007年年報主營業(yè)務(wù)收入出現(xiàn)高達(dá)9 .22億元的漏洞,這塊肯定是小股民們關(guān)注的焦點。關(guān)于 這 個 問題,我們早就掌握了證據(jù),代表 五糧液的四位小股東,在今年1月份就在成都中院向五糧液和其會計師事務(wù)所華信提出上訴。”上海市李國基律師事務(wù)所周愛文律師24日向本報記者稱。據(jù)周愛文稱,事情起因四位上訴人早前懷疑五糧液有“年報疑問”,后由律師所委托專業(yè)會計人士調(diào)查。“按正常情況,公司的合并報表收入要比母公司的收入高,但是五糧液的年報恰恰不是這樣的,這說明子公司財務(wù)存在財務(wù)造假的可能性。”周愛文稱,其在上訴書中已經(jīng)把五糧液的以上情況作詳細(xì)說明,而且闡述的內(nèi)容與目前證監(jiān)會通報的情況非常“吻合”。
周愛文透露,此前代表小股東對五糧液上訴之路非常艱難,7月份被成都中院裁定“不受理”后,再到四川省高院上訴,但過了一個月的裁定限期后,至今未收到回應(yīng)。
若定性“造假”核心人物將下課
“證監(jiān)會對五糧液案件的通報,還是留有余地的。揭露主營業(yè)務(wù)收入的巨大出入,用了'差錯’來表述,并未定性為'虛假’。關(guān)于'做錯’和'故意’這間的界定,將最終決定五糧液案的處罰結(jié)果。”食品行業(yè)證券分析師劉詳(化名)告訴記者。“假如定性為'故意’,當(dāng)事人違法行為的事實、性質(zhì)、情節(jié)與社會危害程度就更惡性,而相應(yīng)的處罰將非常嚴(yán)厲。”記者查閱證監(jiān)會官方網(wǎng)站,發(fā)現(xiàn)公開信息中“處罰決定”一欄,曾因為酒鬼酒(000799)在2003年年度報告、2004年中期報告、2004年年度報告和2005年中期報告中,“未如實披露第一大股東及其他關(guān)聯(lián)方占用其資金和虛假陳述貨幣資金數(shù)額”,涉及“虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者有重大遺漏”等指控。
今年3月24日證監(jiān)會對酒鬼酒及其負(fù)責(zé)人劉虹作出處罰:對酒鬼酒董事總經(jīng)理劉虹警告并處以罰款20萬元,分別給公司8位高層警告并處以罰款3萬元。最嚴(yán)重的是,認(rèn)定劉虹為市場禁入者,自處罰之日起,5年內(nèi)不得擔(dān)任任何上市公司和從事證券業(yè)務(wù)機構(gòu)的高級管理人員職務(wù)。
記者查閱五糧液的公司資料,股份公司現(xiàn)任董事長唐橋自2007年初上任,而把持五糧液多年的王國春自此改任五糧液集團的董事長。為了穩(wěn)定股價,五糧液的董事長唐橋曾在上周9月11日,自掏腰包以22.2元/股的價格買入2萬股五糧液股份,但至23日收盤,唐橋已經(jīng)短線被套。
