騰訊財(cái)經(jīng)訊 中國證監(jiān)會(huì)13日就2011年創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委會(huì)議未通過企業(yè)的有關(guān)情況進(jìn)行通報(bào)。同時(shí)，證監(jiān)會(huì)還就未通過企業(yè)存在的問題進(jìn)行了介紹，主要涉及獨(dú)立性、持續(xù)盈利能力、規(guī)范運(yùn)作和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)等四方面的原因。

　　據(jù)中國證監(jiān)會(huì)有關(guān)部門負(fù)責(zé)人介紹，2011年創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委共召開發(fā)審委會(huì)議85次，審核創(chuàng)業(yè)板首發(fā)企業(yè)134家，其中審核通過企業(yè)112家，通過率為83.58%;審核未通過企業(yè)22家，未通過率為16.42%。

　　具體看，因?yàn)楠?dú)立性不足未獲得通過的企業(yè)共3家，占比為13.64%。主要體現(xiàn)為申請(qǐng)人業(yè)務(wù)體系不完整，缺乏直接面向市場獨(dú)立經(jīng)營的能力或者存在影響?yīng)毩⑿曰蝻@失公允的關(guān)聯(lián)交易等。

　　因持續(xù)盈利能力方面存在問題而未獲得通過的企業(yè)共18家，占比為81.82%。主要體現(xiàn)為申請(qǐng)人經(jīng)營模式、產(chǎn)品或服務(wù)的品種結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化，所處行業(yè)的經(jīng)營環(huán)境發(fā)生重大變化，營業(yè)收入對(duì)關(guān)聯(lián)方或有重大不確定性的客戶存在重大依賴或者存在其他可能構(gòu)成重大不利影響的情形等。

　　因存在運(yùn)作不規(guī)范事項(xiàng)未獲通過的企業(yè)共3家，占比為13.64%。主要體現(xiàn)為法人治理結(jié)構(gòu)不完善、內(nèi)部控制存在缺陷等。

　　因報(bào)告期內(nèi)存在會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作不規(guī)范等事項(xiàng)未獲通過的企業(yè)2家，占比為9.09%。

　　自2009年8月成立以來，創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委累計(jì)召開發(fā)審委會(huì)議220次，審核創(chuàng)業(yè)板首發(fā)企業(yè)376家，其中審核通過企業(yè)314家，通過率為83.51%;審核未通過企業(yè)62家，未通過率為16.49%。同時(shí)，截至2011年底，創(chuàng)業(yè)板設(shè)立以來共受理首發(fā)企業(yè)645家，其中86家已撤回并終止審查。

　　“綜合以上兩種因素，經(jīng)過創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委會(huì)議審核程序及已撤回并終止審查的企業(yè)共462家，其中審核未通過及已撤回并終止審查的企業(yè)共148家，合計(jì)占比為32.03%。”這位負(fù)責(zé)人說。

　　她同時(shí)介紹，從創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委成立近三年來的整體情況來看，創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委會(huì)議未通過企業(yè)存在的問題主要體現(xiàn)出兩方面的的明顯特點(diǎn)或趨勢(shì)。

　　一是集中度明顯提高。2009年，15家未通過企業(yè)共涉及獨(dú)立性、持續(xù)盈利能力、主體資格、募集資金運(yùn)用、信息披露、規(guī)范運(yùn)作和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)等7大類16個(gè)方面的事項(xiàng)。2010年，25家未通過企業(yè)共涉及獨(dú)立性、持續(xù)盈利能力、主體資格、募集資金運(yùn)用、信息披露、規(guī)范運(yùn)作、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和中介機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)質(zhì)量等8大類12個(gè)方面的事項(xiàng)。而2011年的22家未通過企業(yè)僅涉及獨(dú)立性、持續(xù)盈利能力、規(guī)范運(yùn)作、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)等4大類8個(gè)方面的事項(xiàng)，體現(xiàn)出明顯的集中趨勢(shì)。

　　二是復(fù)雜程度有所降低，規(guī)范程度有所加強(qiáng)。2009年，15家未通過企業(yè)中，存在兩類及以上事項(xiàng)的共11家，占比為73.33%。2010年，25家未通過企業(yè)中，存在兩類及以上事項(xiàng)的共9家，占比下降到36%。而2011年的22家未通過企業(yè)中，有18家企業(yè)僅存在一類事項(xiàng)，存在兩類及以上事項(xiàng)的僅有4家，占比進(jìn)一步下降至18.18%。

　　“這顯示出隨著證監(jiān)會(huì)對(duì)中介機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)的監(jiān)督力度不斷加強(qiáng)及創(chuàng)業(yè)板發(fā)行審核理念及標(biāo)準(zhǔn)的進(jìn)一步提高，中介機(jī)構(gòu)的執(zhí)業(yè)質(zhì)量和申請(qǐng)人的自身規(guī)范程度均在不斷提高。”這位負(fù)責(zé)人表示。